各村民委员会、各村股份合作社、各镇级公司、机关各部门：

随着我镇城市化建设和农村产权制度改革工作的顺利推进，基层自治组织和集体经济组织已经独立核算、分账管理，资金总量也越来越大。为了进一步规范农村基层财务管理，促进集体资产保值增值和农民增收，探索创新农村“三资”管理体制。经镇人民政府研究决定分别建立村民委员会和农民股份合作社资金池，以充分利用银行结算系统，达到加强政府监管、促进增值保值、实现内部资金融通、提高资金使用效率、降低财务成本的目标，特制定本实施意见。

一、资金池的组建

（一）村委会资金池。由马陆资产经营公司出资成立上海马陆新农村管理咨询有限公司，作为资金池运作主体，在建行马陆支行开立主账户，各村民委员会应在建行开设除“硬件设施补贴财政监管账户”外的子账户。

（二）合作社资金池。由马陆资产经营公司出资成立上海马陆农村财务咨询有限公司，作为资金池运作主体，在农商行马陆支行开立主账户，各合作社应在农商行马陆支行开设子账户。

二、资金池的管理服务内容

（一）资金的归集和支付

当子账户发生收款时，该账户资金实时向上归集，子账户同时记录累计上存资金余额，实现零余额帐户；当子账户发生付款时，从主帐户实时向下下拨资金完成支付，同时扣减该子账户上存资金余额。

（二）支付的限额

子账户30万以内（含30万）的资金支付，可以直接通过网银或柜面办理业务的形式进行操作；单笔超过30万、单日累计超过100万的资金支付需报马陆镇集体资产管理委员会备案，并经主账户同意，授权后进行支付。

（三）内部资金融通

本资金池封闭运行，仅在镇资产经营公司、各村、各合作社内部发生资金融通。

在子账户上存余额不足的情形下，向主账户借款以完成对外支付，通过现金池内委托贷款的方式实现。村委会资金池中各子账户可透支的额度上限为镇财政对该村上年度社会管理综合补贴的1/5，透支款由各村自行归还或镇财政在下一轮补贴拨付时扣除归还；合作社的资金池中各子账户可透支的额度上限为上一年度该合作社经常性收支的1/5，透支款由合作社自行归还。各子账户借款限额每年初由镇集体资产管理委员会核定。

超过限额的内部资金融通，由镇集体资产管理委员会会同财政、资产公司、各村、各合作社协商一致，通过后实施。

（四）内部资金收益、成本计价

经与开立行协商一致，对子账户上存的资金按约定年利率，即：2年期存款利率上浮30%进行结息；透支的资金按上述约定存款利率的150%计算。银行结算和内部成员支付的透支利息，按各子账户上存资金的比例进行分配。

三、资金池的后续服务

资金池中的成员单位在操作中发生的问题，包括资金划转和查询，由主账户与银行负责协调解决。对新功能的需求，由主账户与银行负责跟进和提供相应的服务方案。

四、关于资金归集

（一）资金池实际运作后，各村、合作社应于2周内将大额资金归集至资金池内。其他账户允许保留少量资金，上限为5万元。定期存款、各类理财产品等非现金类金融资产应于到期后变现归集到资金池。村级实业公司及下属子公司账面资金视同合作社资金纳入资金池管理。

（二）备用金的提取

子账户在资金池开立行所在的账户，如不是基本账户，需提取备用金时，将所提取的金额预划至基本账户内，再进行提取。

五、关于账户清理

各村民委员会及合作社在资金池开户行外的银行账户，由各村、合作社自行确定是否清理、变更。镇人民政府鼓励各村逐步开展其他账户的清理销户工作，或将基本账户变更至资金池开户银行。

六、关于监管和日常运作

（一）镇集体资产管理委员会负责日常收支流水的监管，负责限额以上支出和超限额内部融资的备案审批工作。

（二）镇集体资产管理委员会牵头、财政所、资产公司、各村、合作社组成资金池管理联席会议，每年召开会议不少于1次，通报资金池运作情况、讨论、表决重大事项。

（三）镇资产经营公司为资金池的运行主体，负责日常工作。

七、关于村民及合作社自治、自主权的行使

（一）镇人民政府仅从加强农村“三资”监管的角度行使资金池的监督职能，资金的所有权、使用权、收益权等不发生变化。

（二）充分发挥各村、合作社自治、自主权。村级资金的使用仍由村两委会决策，重大事项提交村民代表会议表决；合作社资金的使用由理事会决策，重大事项提交成员代表大会表决。

（三）各村民委员会和合作社资金使用上涉及“三重一大”的事项，仍按原规定备案报批。

本意见自2016年5月1日起施行。

嘉定新城管理委员会

嘉定区马陆镇人民政府

2016年7月18日